【2025年版】リフォームでも住宅ローン控除になる？

住宅ローン控除は、住宅の新築や購入だけでなく、リフォームにも適用される制度です。

特に、耐震や省エネ、バリアフリーなどの工事が対象となり、家計の負担を軽減する助けになります。

この記事では、住宅ローン控除の仕組みや適用されるリフォームの種類、申請方法を詳しく解説します。

また、控除額を最大化するためのコツや、注意すべきポイントについてもご紹介します。

リフォームを検討中の方は、ぜひ参考にしてください。

住宅ローン控除の基本情報

住宅ローン控除は、住宅の新築や購入、リフォームを対象に税負担を軽減する制度です。

特にリフォームの場合も、条件を満たせば控除が適用されるケースがあります。

この記事では、住宅ローン控除の仕組みや特徴、控除額の計算方法について詳しく解説します。

住宅ローン控除の仕組みと特徴

住宅ローン控除とは、住宅の新築・購入・リフォームの際に、特定の条件を満たすことで所得税や住民税が控除される制度です。

控除額は年末時点のローン残高を基に計算され、税負担を直接軽減する効果があります。

さらに、控除額が所得税を上回る場合は、住民税からの控除も受けられます。

住宅ローン控除は家計負担の軽減に大きく貢献する制度です。

また、耐震や省エネ、バリアフリー化など、環境や安全性を向上させるリフォームが対象となる点も特徴的です。

リフォームでも適用されるケース

住宅ローン控除は、リフォーム工事にも適用される場合があります。

例えば、以下のような工事が対象となります。

対象となる条件には、工事費用が100万円以上であることや、住宅が自己所有で居住用であることが含まれます。

リフォームが控除対象となるかどうか、事前に条件を確認することが重要です。

控除額の計算方法

住宅ローン控除額は、以下の計算式で求められます。

項目	計算方法
基本計算式	住宅ローン年末残高 × 0.7%
年間控除上限額	14万円（認定住宅の場合は21万円）
住民税控除の上限	最大9万7,500円

例えば、住宅ローン年末残高が1,500万円の場合、控除額は約10万5,000円となります。

ローン残高が高いほど、控除額も増える仕組みです。

適用条件を満たしているか確認し、最大限の控除を活用しましょう。

控除対象となるリフォームの種類

住宅ローン控除は、新築や購入だけでなく、条件を満たすリフォームにも適用されます。

特定の基準をクリアする工事が対象となり、税負担の軽減につながります。

ここでは、代表的なリフォームの種類とそれぞれの特徴を詳しく解説します。

耐震リフォーム

耐震リフォームは、住宅を現在の耐震基準に適合させるための工事です。

特に、1981年以前に建築された旧耐震基準の住宅が対象となることが多いです。

耐震補強工事には、柱や壁の補強、基礎部分の補強などが含まれます。

この工事により、地震への耐久性が向上し、安全性を確保できます。

耐震リフォームは、家族の安全を守る重要な投資であり、税制優遇を活用することで負担を軽減できます。

省エネリフォーム

省エネリフォームは、住宅の断熱性能やエネルギー効率を向上させる工事です。

対象となる工事には以下のようなものがあります。

これらのリフォームは、光熱費の削減と環境負荷の低減に寄与します。

省エネリフォームは、補助金と併用することで費用負担をさらに軽減できます。

バリアフリーリフォーム

バリアフリーリフォームは、高齢者や障がい者が安全かつ快適に生活できるようにする工事です。

対象となる改修工事には以下が含まれます。

これらのリフォームにより、家族全員が安心して暮らせる住環境が整います。

バリアフリーリフォームは高齢化社会において重要性が高まっています。

長期優良住宅化リフォーム

長期優良住宅化リフォームは、住宅の耐久性や機能性を高めるための改修工事です。

対象となる工事には以下が含まれます。

これにより、住宅の性能が向上し、資産価値が長期間にわたって維持されます。

長期優良住宅化リフォームは、将来的な修繕コストを抑えるための有効な方法です。

住宅ローン控除を受ける条件

住宅ローン控除を受けるためには、特定の条件を満たす必要があります。

これらの条件を事前に確認し、リフォーム計画に反映することで、控除をスムーズに活用できます。

居住用住宅としての要件

住宅ローン控除が適用されるには、リフォーム後の住宅が自己所有で、かつ居住用であることが必要です。

また、リフォーム後6か月以内に居住を開始し、年末まで継続して住むことが条件となります。

例えば、親名義の住宅やセカンドハウスとして使用する住宅は対象外です。

居住用住宅としての利用が明確であることが、控除適用の基本条件です。

工事費用と借入金の条件

控除を受けるためには、リフォーム工事費用が100万円以上であることが求められます。

さらに、住宅ローンの返済期間が10年以上であることも重要な条件です。

これにより、長期的な返済計画を持ち、住宅の維持管理をしっかり行うことが求められています。

工事費用とローンの条件を満たすことで、控除の対象になります。

リフォーム後の床面積と期間の要件

リフォーム後の住宅の床面積が50㎡以上であることが条件です。

また、床面積の1/2以上が居住用である必要があります。

さらに、リフォーム後の住宅に引っ越した後、年末まで継続して居住することも求められます。

床面積や居住期間の要件を満たすことで、スムーズに控除を受けることが可能です。

申請手続きの流れ

住宅ローン控除を適用するためには、初年度に確定申告を行い、2年目以降は年末調整で手続きを進める必要があります。

ここでは、手続きの流れや申請時の注意点について詳しく解説します。

1年目の確定申告手続き

住宅ローン控除を初めて適用する場合、確定申告が必要です。

以下の書類を揃え、税務署に提出することで手続きが完了します。

申告期限は毎年3月15日までですが、早めに準備を進めることで不備を防ぎ、スムーズな申請が可能です。

書類を漏れなく準備することで、申請手続きがスムーズに進みます。

2年目以降の年末調整の流れ

2年目以降の住宅ローン控除は、勤務先を通じた年末調整で手続きが行われます。

以下の書類を準備し、勤務先に提出してください。

年末調整では、控除額が計算され、翌年の所得税や住民税に反映されます。

必要書類を期限内に提出することで、控除を確実に受けることができます。

申請時の注意点

住宅ローン控除の申請では、以下のポイントに注意してください。

また、税務署やリフォーム業者に相談することで、申請内容を確認してもらうことができます。

事前準備と確認を徹底することで、控除適用を確実に進められます。

スムーズな手続きのために、計画的に進めることを心掛けましょう。

控除額を最大化するためのコツ

住宅ローン控除を最大限に活用するためには、適切な準備と計画が欠かせません。

補助金や優遇制度を併用することで、さらに負担を軽減することも可能です。

ここでは、控除額を最大化するための具体的な方法をご紹介します。

適用される補助金や優遇制度の併用

リフォーム費用を抑えるために、住宅ローン控除と併用できる補助金や優遇制度を活用しましょう。

例えば、省エネリフォームでは地域型住宅グリーン化事業の補助金が利用可能です。

耐震リフォームの場合も、自治体による耐震補助金が適用されることがあります。

これらを組み合わせることで、実質的な費用負担を大幅に削減できます。

リフォーム業者の選び方

控除や補助金を活用するためには、基準に詳しく、申請のサポートを行ってくれるリフォーム業者を選ぶことが重要です。

業者選びの際には、以下のポイントを確認しましょう。

信頼できる業者を選ぶことで、リフォーム後の満足度が高まります。

確定申告と書類準備のポイント

住宅ローン控除を受けるためには、初年度に確定申告が必要です。

以下の書類を事前に揃えておくことで、申告がスムーズに進みます。

2年目以降は年末調整で手続きを行うため、控除証明書をしっかり保管しておくことも重要です。

書類の準備と管理が、スムーズな控除手続きの鍵となります。

まとめ

住宅ローン控除は、新築や購入だけでなく、条件を満たすリフォームにも適用される便利な制度です。

耐震、省エネ、バリアフリーなど、特定のリフォーム工事が対象となり、税負担の軽減につながります。

控除を受けるには、費用や借入金、居住用要件などを満たす必要があり、計画段階での確認が重要です。

また、確定申告や年末調整を正確に行い、必要書類を揃えることで手続きがスムーズに進みます。

補助金や優遇制度を併用することで、さらに家計の負担を軽減できます。

条件を満たしたリフォームを計画し、住宅ローン控除を上手に活用してください。